Как приобрести товар без ндс

Покупка и перепродажа без НДС

Здравствуйте. Мы ООО№1 на ОСНО, хотим купить у ФАБРИКИ продукты, а потом их перепродать ООО№2, которая эти продукты экспортирует за границу. Вопрос: возможно ли купить и продать эти продукты без НДС(18% экономии, как-никак) и как это будет проводиться,если возможно?

Ответы юристов (2)

Здравствуйте. Мы ООО№1 на ОСНО, хотим купить у ФАБРИКИ продукты, а потом их перепродать ООО№2, которая эти продукты экспортирует за границу. Вопрос: возможно ли купить и продать эти продукты без НДС(18% экономии, как-никак) и как это будет проводиться, если возможно?
Андрей

От вас это в данном случае не зависит. Если Фабрика применяет ОСНО и если продаваемый товар облагается НДС по стандартной ставке 18%, то в любом случае товар должен быть продан с НДС.

Но также не забывайте, что так как вы тоже применяете ОСНО, то при продаже должны будете выставить НДС покупателю. Соответственно, сможете принять к вычету, выставленный фабрикой НДС. В результате у вас облагаться будет только разница. Или если говорить экономическими терминами — добавленная стоимость., на обложение которой и направлен данный налог.

Тот факт, что товар экспортируется для вас не имеет значение, так как экспортировать его будет ваш покупатель. Именно он сможет применить ставку 0% при продаже, при соблюдении всех необходимых условий для льготного налогового вывоза.

ООО 2 продает приобретенные на территории РФ товары и реализует их за границу. При экспорте товары освобождены от налога условно. То есть для использования нулевой ставки, ООО-2 надо подтвердить факт экспорта.

Суммы входного НДС, которые ООО-2 уплатило поставщикам и которые непосредственно относятся к затратам на производство и реализацию экспортируемых товаров, оно может возместить из бюджета.

Для подтверждения факта экспорта и возместить из бюджета экспортный НДС, ООО-2 необходимо:
— собрать документы, подтверждающие, товары действительно вывезены за границу таможенную территорию России;
— сдать декларацию по НДС в налоговую инспекцию.

Полный перечень документов, необходимых для подтверждения экспорта, содержится в ст. 165 Налогового кодекса. В большинстве случаев это:

— внешнеэкономический контракт (копия контракта);
— банковская выписка (или ее копия), подтверждающая поступление экспортной выручки;
— таможенная декларация (ТД) или ее копия;
— копии транспортных и товаросопроводительных документов.

В этом случае ООО-2 как экспортер получит возможность вернуть из бюджета сумму НДС, уплаченную им ООО-1 при приобретении товаров.

ООО-1 же если находится на ОСНО применяет обычную ставку 18% (по отдельным видам продуктов 10%) поэтому оно уменьшить свои расходы на приобретение на сумму НДС не может.

Ищете ответ?
Спросить юриста проще!

Задайте вопрос нашим юристам — это намного быстрее, чем искать решение.

Как купить товар без НДС?

У тех, кто только начинает заниматься бизнесом, возникают вопросы по уплате НДС. Этот налог содержит в себе разницу между стоимостью товаров, которые были проданы, и затратами на их производство. Таким образом, покупателем при покупке товара оплачивается и НДС, заложенный в его стоимость. Ставка налога достигает 18 %, поэтому часто возникает вопрос о том, как купить товар без НДС.

К плательщикам НДС относятся индивидуальные предприниматели, экспортеры и импортёры, юридические лица. При этом существует возможность не платить налог, если у ИП или организации выручка, полученная в результате продажи товаров за 3 месяца, оказалась меньше 2-х млн. рублей. Правда, это не относится к подакцизным товарам и операциям с импортом.

Кто освобожден от уплаты НДС?

  • Физические лица. В том случае, когда они не оформлены как ИП.
  • ИП и организации. Обычно они работают по специальному налоговому режиму (УСН, ЕНВД и ЕСХН).
  • Покупатели. Клиенты, совершающие покупки в магазинах безналоговой торговли (tax-free, duty-free).

Руководство

Купить товар без НДС можно только у продавца, освобожденного от его уплаты. При покупке составляется счет-фактура. В ней НДС не выделяется, а в соответствующей графе делается отметка «без налога».

Путешествуя за границей, не лишним будет обратить внимание на магазины, торгующие без налога (tax-free). В этом случае покупатель может получить НДС обратно при выезде из страны. Для этого в магазине должен быть оформлен специальный чек, на котором представитель таможни поставит штамп.

В чеке указывают сумму покупки, данные покупателя, размер НДС. При этом в некоторых странах существует минимальная сумма, которую должен потратить покупатель, чтобы ему вернули налог.

За деньгами следует обращаться в пункты возврата налога, которые обычно расположены в международных аэропортах. При этом необходимо предоставить нераспечатанный товар.

Без НДС торгуют киоски или магазины duty-free. Приобрести товар могут не только иностранцы, но и граждане, выезжающие за пределы страны.

Появилась возможность онлайн заказа товара в duty-free. Для этого на сайте заполняется форма, в которой необходимо указать номер международного рейса. Забрать покупку можно уже на борту авиалайнера. Необходимо учесть возможные ограничения по количеству покупаемых товаров. За товары, купленные сверх лимита, придется заплатить полную стоимость.

Если предприятия, освобожденные от уплаты НДС, ввозят товары из-за рубежа, то они обязаны оплатить НДС. Кроме того, они не освобождаются от уплаты налога в случае, если при продаже товара в счёт-фактуре будет выделена сумма налога. Если сумма налога выделена, то она должна быть перечислена в бюджет. В этом случае компания также обязана предоставить в налоговую декларацию.

Полезный совет и рекомендации экспертов

Прежде чем приобретать товар, выбирая наличие или отсутствие НДС, рекомендуется просчитать оба варианта. Это позволит увидеть насколько выгодной будет та или иная сделка.

Вопрос: Если компанией приобретён товар без НДС, а торгует она с НДС, каким образом должен продаваться товар?
Ответ: При продаже компания должна сначала добавить установленную наценку и уже на общую сумму насчитать НДС.

Вопрос: Предприятие работает без НДС. Должна ли выдаваться покупателю счет-фактура?
Ответ: Чтобы упростить ведение налогового учета, в таких случаях разрешено не оформлять счет-фактуру.

Вопрос: Для ООО на едином налоге выгоднее приобретать товар с НДС или без?
Ответ: Это зависит от того, каким образом товар будет реализовываться. Если при его продаже предусмотрен НДС, то лучше и покупать с ним.

Может ли организация покупать товар без НДС, если продавать нужно с НДС?

Если Вы покупаете зерно у плательщика НДС, этот НДС Вы имеете право поставить в вычет. И тем самым уменьшить свой начисленный НДС. Фактически получается, что Вы заплатите НДС только со своей торговой надбавки.

Если Вы покупаете у того, кто не платит НДС, то в вычет ничего поставить не можете и поэтому вынуждены платить со всей суммы своей реализации.

Торговля, это такой вид деятельности, при котором нужно очень быстро и хорошо считать. Если Вы покупаете товар и знаете, за сколько его продадите, то легко вычислить свой «навар». Если, покупая товар, Вы понимаете, что навара не будет, то непонятно, зачем тогда его покупать.

В случае торговли с НДС, при закупке товара без НДС нужно мысленно прибавить к закупочной цене НДС (в Вашем случае 10%) и только после этого считать «навар».

Именно поэтому продавцы товара без НДС вынуждены снижать свои цены, поскольку проигрывают конкурентам с НДС.

Покупка товаров без НДС: отражение в 1С

Добрый день!
ИП на ОСНО. Кассы нет. 1C Бухгалтерия 8.3

Приобрели для перепродажи некоторые товары в розничных магазинах, есть не все счета-фактуры (вовремя не спросили, теперь не найти).
Был создан общий контрагент «Покупка за наличные у юридического лица (НДС 0%)».
Потом создаю накладную на этого контрагента, товар прописываю без НДС, цену в документе выбираю как «НДС в сумме».
В поле договор заношу договор с названием магазина (для того, что бы понять от кого товар).

При экспресс проверке 1С ругается, что нет счетов фактур на эти накладные.

Как покупателю на ОСНО продать товар без НДС

Почему фирмы на ОСНО наотрез отказываются покупать что-либо у упрощенцев?

Вся причина кроется в НДС. Все организации и ИП на общей системе налогообложения являются плательщиками НДС. При продаже своих товаров или услуг они обязаны добавить НДС к цене, а затем заплатить налог в бюджет государства. Для таких компаний на ОСНО существует налоговый вычет, воспользовавшись которым, НДС к уплате можно снизить. Сумму налога можно уменьшить на сумму «покупного» НДС, т.е. тот, который заплатили при приобретении товаров или услуг.

Например: закупили товары для перепродажи на 10000 рублей + 1800 рублей заплатили НДС, всего перечислили поставщику 11800 рублей.

Затем продали товары за 20000 рублей + НДС 3600 рублей, нам перечислили покупатели 23600 рублей.

Сумма НДС к уплате = 3600–1800 = 1800 рублей.

Когда компания покупает товар у вас без НДС, то налоговый вычет у неё отсутствует, и государству нужно перечислить сумму НДС уже не 1800 рублей, а все 3600 рублей.

Получается, что фирме на ОСНО действительно невыгодно с вами работать, и зачастую они просят спецрежимников выставить счет-фактуру с НДС. Но тогда у вас возникает дополнительная обязанность перечислить налог в бюджет и сдать отчет по НДС, который с 2014 года принимают только в электронном виде. Кроме того, налоговики настаивают, чтобы в доходы УСН включалась вся сумма с учетом НДС, а при уплате НДС в бюджет вы не имеете права учесть его в составе расходов.

Продайте товар по цене минус НДС

Плательщику НДС на самом деле невыгодно с вами работать, только если ваша цена товара и цена товара у другого продавца, включая НДС, одинаковы. Если у другого продавца, который работает с НДС, аналогичный товар стоит 11800 рублей, включая НДС, то оптимальной ценой для вашего покупателя, при которой он не понесет убытков, будет цена 10000 рублей без НДС и ниже.

Это легко отслеживается на примере расчета затрат покупателя на ОСНО:

Таким образом, несмотря на то, что при покупке товара без НДС покупатель на ОСНО заплатит сумму налога больше, финансовый результат от сделки будет таким же, т.к. на эту сумму НДС будет уменьшена ваша цена за товар или услугу.

Устали от предпринимательской рутины?

Справочная / Товары

Как покупателю на ОСНО продать товар без НДС

Почему фирмы на ОСНО наотрез отказываются покупать что-либо у упрощенцев?

Вся причина кроется в НДС. Все организации и ИП на общей системе налогообложения являются плательщиками НДС. При продаже своих товаров или услуг они обязаны добавить НДС к цене, а затем заплатить налог в бюджет государства. Для таких компаний на ОСНО существует налоговый вычет, воспользовавшись которым, НДС к уплате можно снизить. Сумму налога можно уменьшить на сумму «покупного» НДС, т.е. тот, который заплатили при приобретении товаров или услуг.

Например: закупили товары для перепродажи на 10000 рублей + 1800 рублей заплатили НДС, всего перечислили поставщику 11800 рублей.

Затем продали товары за 20000 рублей + НДС 3600 рублей, нам перечислили покупатели 23600 рублей.

Сумма НДС к уплате = 3600–1800 = 1800 рублей.

Когда компания покупает товар у вас без НДС, то налоговый вычет у неё отсутствует, и государству нужно перечислить сумму НДС уже не 1800 рублей, а все 3600 рублей.

Получается, что фирме на ОСНО действительно невыгодно с вами работать, и зачастую они просят спецрежимников выставить счет-фактуру с НДС. Но тогда у вас возникает дополнительная обязанность перечислить налог в бюджет и сдать отчет по НДС, который с 2014 года принимают только в электронном виде. Кроме того, налоговики настаивают, чтобы в доходы УСН включалась вся сумма с учетом НДС, а при уплате НДС в бюджет вы не имеете права учесть его в составе расходов.

Продайте товар по цене минус НДС

Плательщику НДС на самом деле невыгодно с вами работать, только если ваша цена товара и цена товара у другого продавца, включая НДС, одинаковы. Если у другого продавца, который работает с НДС, аналогичный товар стоит 11800 рублей, включая НДС, то оптимальной ценой для вашего покупателя, при которой он не понесет убытков, будет цена 10000 рублей без НДС и ниже.

Это легко отслеживается на примере расчета затрат покупателя на ОСНО:

Таким образом, несмотря на то, что при покупке товара без НДС покупатель на ОСНО заплатит сумму налога больше, финансовый результат от сделки будет таким же, т.к. на эту сумму НДС будет уменьшена ваша цена за товар или услугу.