Заполнение 3 ндфл при покупке квартиры в ипотеку

Оглавление:

Образец заполнения 3-НДФЛ на налоговый вычет

3-НДФЛ – это обязательный документ, который нужно оформить каждому, кто желает получить часть налогообложения за квартиру.

Понадобится справка о доходах, которую можно взять на работе, а если вы работаете в нескольких местах одновременно, то требуется оформить справку и оттуда.

Право на возврат средств

Право на возврат средств имеют все работающие граждане, ведь именно они могут предоставить данный документ.

Впрочем, бывают случаи, когда налоговая инспекция может отказать в налоговом вычете. Это происходит, как правило, только в тех случаях, когда покупатель квартиры и продавец связаны родственными узами.

На законодательном уровне в Российской Федерации выдача налогового вычета устанавливается 220 статьей Налогового кодекса.

Закон свидетельствует, что вычет оформляется в двух случаях:

  1. Если квартира была куплена на собственные средства и не больше, чем за 2 миллиона рублей.
  2. Если квартира была взята в ипотеку и ее стоимость не превышает 6 миллионов рублей.

В обоих случаях вы получаете 13% от оплаченных НДФЛ. При этом площадь покупаемой недвижимости не установлена и никак не ограничивается.

Также важно помнить, что применение налогового вычета допускается всего раз. Например, если вы готовитесь в будущем купить другое жилье подороже, то не стоит спешить оформлять документы по этому дому или квартире.

Оформление возврата части налогового обложения действует на любую недвижимость как квартиры, так и частные дома.

Порядок оформления

Чтобы добиться оформления вычета при покупке квартиры или любой другой недвижимости, следует посетить налоговую по месту проживания.

Там вам подскажут сумму, которую можно вернуть, и сроки. При этом нужно иметь готовый пакет документов для быстрого выполнения процедуры.

Список документов

Налоговый вычет будет оформлен быстро и совсем скоро будут зачислены первые деньги. Средства будут приходить частями на банковский счет, который вы укажете в документах.

Большая сумма может выплачиваться на протяжении нескольких лет.

Необходимые документы для выполнения процедуры:

  • паспорт и ИНН покупателя;
  • справка типа 2-НДФЛ, которая берется на работе.
  • документ о регистрации права владения указанной недвижимостью;
  • договор о купле-продаже.

Как заполнить 3-НДФЛ на налоговый вычет за покупку квартиры?

Многие люди после покупки квартиры сталкиваются с проблемой, как заполнить 3- НДФЛ налоговый вычет на покупку квартиры.

Подобная справка необходима для того, чтобы оформить имущественный вычет.

Для правильного заполнения документов можно:

  • заполнить их самостоятельно по примеру в интернете;
  • обратиться за помощью в налоговую инспекцию;
  • обратиться в специализированную компанию для подготовки и заполнения документов;
  • воспользоваться для введения информации специальной программой.

Алгоритм расчета

По закону 220 НК РФ налоговый вычет для всех граждан полагается в размере 13%. Существуют и некоторые нюансы, которые будут рассмотрены далее.

Например, если вы неработающий гражданин России, но ранее работали, при этом купили квартиру в то время, когда уже потеряли работу или уволились, то при получении новой работы можно обратиться в инспекцию по налогам со справкой о доходах для оформления вычета по НДФЛ на приобретенную недвижимость.

Налоговая декларация включает значительное количество страниц, необходимых к заполнению, и дополнительной информации, которая также требует заполнения:

  1. Титульный лист содержит информацию о налогоплательщике и о налоговом органе.
  2. Затем следует заполнить четвертую страницу, где указывается доход налогоплательщика.
  3. После этого нужно перейти к заполнению страницы пять, где указываются расходы на приобретение недвижимости.

На этом заполнение первого раздела заканчивается и можно начинать вписывать данные в раздел номер два, где:

  • подсчитываются уплаченные налоги за время работы;
  • производится расчет суммы возврата.

Как получить вычет по НДФЛ при покупке квартиры в ипотеку? Пошаговая инструкция здесь.

Правила заполнения документов должны быть строго соблюдены.

Образец заполнения декларации 3-НДФЛ представлен здесь, форму декларации 3-НДФЛ можно скачать тут.

Стоит обратить внимание и на некоторые существующие нюансы, ведь единые правила могут интерпретироваться в зависимости от статуса покупателя. Будь то пенсионер, работающий гражданин или неработающий.

Для пенсионеров

Работающие пенсионеры, как и неработающие, имеют возможность оформить налоговый вычет за три последние года работы.

При этом, если неработающий человек на пенсии покупает квартиру в том году, когда он не работает (2015), а ушел на пенсию он в 2013, то он имеет возможность получить средства за 2013 год, когда он еще работал.

Если прошло уже три года с момента увольнения, то вернуть часть налогообложения нельзя.

Работающий же пенсионер получает вычет в соответствующем размере за год, когда он покупает квартиру, а так же еще за два года работы до этого момента.

При покупке долевой собственности

Для продажи долевой собственности, как известно, необходимо согласие всех долевщиков. Если оно имеется, квартира может быть успешно продана.

Получение части налогообложения с такой недвижимости вполне возможно и оно выполняется по общим правилам в размере 13%, если квартирой будет владеть один хозяин.

Если же квартира также будет находится в общей собственности, то для каждого из долевщиков в соответствующем размере с учетом стоимости самой квартиры или дома вычисляется свой процент.

Оформление посредством специальной программы

Заполнение и подготовка декларации выполняется также с помощью специальной программы.

Это можно сделать и с помощью стандартного программного обеспечения Microsoft Excel, что ускорит работу и быстро сделает все расчеты.

Также специальные сервисы предоставляют функцию моментального заполнения всех листов декларации по введенным данным.

Сроки подачи декларации

Обязательность подачи декларации 3-НДФЛ не устанавливается на законодательном уровне.

Граждане имеют право ее подать, но не обязаны это делать.

Если же вы хотите получить социальный, имущественный, налоговый вычет, тогда подача декларации обязательна и должна быть выполнена вместе с подачей основного пакета документов в налоговый орган.

Как оформить имущественный вычет при покупке квартиры? Узнайте тут.

Можно ли получить налоговый вычет при продаже квартиры, которая была в собственности менее 3 лет? Подробная информация в этой статье.

Налоговый вычет 2018 года будет выдаваться в стандартном размере 13% по закону. Так вы сможете вернуть некоторую сумму, которую внесете за квартиру.

Он полагается как работающим, так и неработающим гражданам России, но для вторых в своем порядке.

Пенсионеры также могут вернуть часть оплаченных налогов.

Оформление декларации для успешного прохождения процедуры не отнимет много времени, тем более на сегодняшний день информации в сети довольно много, а правильно заполнить бумаги можно даже с помощью компьютерных программ.

На видео о правильном заполнении декларации

Декларация 3-НДФЛ по ипотеке

Покупка квартиры в ипотеку в ряде случаев подразумевает возврата процентов по имущественному вычету. Декларация 3-НДФЛ для ипотеки доступна каждому клиенту, кто способен подтвердить наличие рабочего места, стабильного дохода и налоговых отчислений в бюджет. В остальных случаях покупка квартиры в ипотеку не принесет бонуса в виде возврата части той суммы и процентов, которые добросовестно были выплачена банку.

Как получить имущественный вычет

Сразу после получения свидетельства, подтверждающего и регистрирующего право собственности на приобретенную недвижимость появляется возможность получить проценты по имущественному вычету.

Когда идти в ФНС

Несмотря на то, что оформить декларацию 3-НДФЛ на возврат процентов по ипотеке можно спустя любое время после приобретения жилья (ипотека на дом/квартиру), вернуть налоговые проценты можно лишь за последние три года.

Если покупка квартиры в ипотеку происходила через Сбербанк, то заполнение декларации вас не коснется, это сделают специалисты

Стоит понимать, что ипотека не единственный тип кредитования, позволяющий воспользоваться возвратом процентов по имущественному вычету. Это относится к любому кредитному договору с целевым направлением покупки квартиры, следовательно, ипотека это или потребительский заем – не имеет разницы.

Заполнение декларации 3-НДФЛ — это первый шаг на пути к получению имущественного вычета с процентов по ипотеке. На сайте ФНС установлен следующий порядок получения имущественного вычета при покупке квартиры в ипотеку:

Порядок может быть иным. В этом случае обращаться за решением этого вопроса нужно к работодателю, вот как это будет выглядеть, согласно инструкции на сайте ФНС:

Теперь, когда порядок известен, остается выяснить, как правильно заполнять декларацию 3-НДФЛ, чтобы получить возврат 13 процентов с покупки квартиры в ипотеку.

Пример заполнения заявления

Вернуть проценты по ипотеке можно, представив необходимый пакет документов. Найти пример декларации по ипотеке 3-НДФЛ можно на официальных ресурсах ФНС, в отделениях и офисных учреждениях банковских структур. Мы предлагаем скачать официальный бланк заявления для заполнения и подачи в ФНС здесь:

Из документов, кроме заявления, потребуется следующее:

  • Справка, подтверждающая уровень доходов клиента, ее необходимо брать у работодателя, при наличии нескольких мест работы требуется представить данные с каждого.
  • Кредитный договор (копия) и прочие соглашения, имеющие отношение к ипотеке и заполнению 3-НДФЛ.
  • Договор купли-продажи жилья вместе с платежными справками.
  • Свидетельство о том, что клиент имеет право собственности (как стать собственником ипотечной квартиры).
  • Документ, позволяющий подтвердить, что клиент совершил процентные выплаты и выполняет свои обязательство перед банком по кредиту (ипотека оплачивается без просрочек).

Обратите внимание, что пример заявления можно не только скачать, но и заполнить его электронно, внеся свои данные, после чего распечатать

Как заполнить 3-НДФЛ (образец)

Предварительно следует проконсультироваться по поводу того, как заполнить декларацию 3-НДФЛ по ипотеке, так как неверное заполнение приведет к потере времени и другим трудностям.

С покупки квартиры в ипотеку

Ипотека подразумевает сразу два возможных имущественных вычетов – до 2 миллионов рублей и до 3 миллионов рублей. С каждой суммы начисляются проценты (13%) и общая сумма составляет 260 и 390 тысяч рублей.

Столько денег можно вернуть после подачи заполненной декларации в ФНС

Для реализации необходимо заполнять декларацию 3-НДФЛ и представить ее вместе с другими документами, описанными выше. Также следует обратить внимание на верность заполненного заявления, при наличии ошибок клиенту придется заново запускать процесс оформления возврат процентов по имущественному вычету.

На проценты, выплаченные банку

Следует отметить, что процедура достаточно востребованная и популярная, многие заемщики пользуются предлагаемой возможностью. Разумеется, что для этого необходимо иметь официальное рабочее место, стабильный доход и отсутствие проблем с банком (хорошая кредитная история). Ипотека выплачивается стабильно, без проблем, следовательно, можно приступать к оформлению справки 3-НДФЛ на имущественный вычет по ипотеке.

На второй странице 3-НДФЛ укажите налоги, которые были уплачены в бюджет

В некоторых случаях проценты выплачиваются с дополнительными справками, которые запрашиваются учреждением.

Так происходит расчет возврата процентов, выплаченных по ипотеке

Отвечая на вопрос, как заполнить декларацию 3-НДФЛ по ипотеке, следует рассмотреть приведенный выше пример (образец можно скачать для дальнейшего использования в личных целях), а также ознакомиться с возможными изменениями:

Заключение

Декларация 3-НДФЛ по ипотеке позволяет вернуть 260 или 390 тысяч рублей за счет возврата процентов по налоговому имущественному вычету. Прежде чем оформлять декларацию 3-НДФЛ по ипотеке на возврат имущественного вычета рекомендуется проконсультироваться со специалистами. Это позволит сэкономить время, не допустить ошибок и сделать все грамотно, в срок и не потерять время, так как это очень важно во время заполнения заявления, сбора документов и полной их подачи в ФНС.

Налогоплательщики спрашивают: как выглядит НДФЛ-3 на налоговый вычет за покупку квартиры в ипотеку?

Если вашей целью является получение налогового вычета, вам конечно не обойтись без корректно оформленной декларации НДФЛ-3.

В данной статье мы детально разберем, как заполнить НДФЛ-3 на налоговый вычет за проценты по ипотеке и кто заполняет.

А также какие нужно прикладывать обязательно документы, чтобы декларацию приняли с первого раза.

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефону +7 (812) 385-58-40 . Это быстро и бесплатно !

Кто составляет этот документ?

Этот документ заполняют налогоплательщики – граждане, самостоятельно рассчитывающие сумму налога, которую в дальнейшем уплачивают со своих доходов.

Как подготовить оформление НДФЛ-3 на налоговый вычет за покупку квартиры в ипотеку?

Можно выделить несколько правил по оформлению документа:

  1. Заполнение НДФЛ-3 при возврате налога на квартиру с ипотекой происходит исключительно ручкой черного либо синего цвета.
  2. Декларация должна быть подана до 30 апреля ежегодно.
  3. Предоставить декларацию нужно одним из нижеперечисленных способов:

Подаем декларацию лично в налоговую службу:

  1. Помимо заполнения декларации НДФЛ-3 по процентам по ипотеке понадобится также прикрепление всех дополнительных документов;
  2. распечатать два экземпляра, один из которых останется у вас и сможет пригодиться при возникновении каких либо вопросов;
  3. пойти и сдать все в налоговую, включая вторую копию. Её заверят и выдадут вам обратно со специальной пометкой.

Подача декларации с помощью почты:

  1. найти бланк в интернете и распечатать;
  2. заполнить его;
  3. прикрепить другие документы (см.ниже);
  4. прийдя на почту, отправить пакет бумаг;
  5. после отправки вам выдадут копию описания того, что было вами отправлено с маркировкой даты.

Подаем декларацию через электронную почту:

  1. пойти и уточнить возможна ли данная опция в вашем отделении налоговой;
  2. приобрести специальную программу и произвести её установку на компьютере;
  3. далее вам потребуется электронная подпись. Чтобы ее получить, обратитесь в аккредитированный удостоверяющий центр;
  4. заполнить все листы следуя нашей инструкции и воспользоваться электронной подписью;
  5. отослать готовый документ налоговой службе;
  6. когда вы уже подали декларацию, нужно оплатить НДФЛ с задекларированных доходов. Если часть уже оплачена, значит нужно будет просто доплатить.

Содержание документа

Форма НДФЛ-3 в общем состоит из 21 страницы. Нам понадобятся только:

  • страница 1;
  • страница 2;
  • первый раздел;
  • шестой раздел;
  • лист А;
  • лист Ж1;
  • лист Д1.

Для заполнения заполнения НДФЛ-3 при возврате процентов по ипотеке сначала потребуется рассчитать сумму возврата.

Например: Анна Петрова приобрела квартиру 3.5 миллиона рублей, взяв ипотеку размером 2 млн на срок 5 лет. Суммарный размер процентов уплаченный по кредиту – 1 миллион.

Теперь считаем, с какой цифры мы можем получить вычет.

2 000 000 + 1 000 000 = 3 000 000

Возникает логичный вопрос, а где взялось два миллиона? Дело в том, что максимальная сумма, с которой можно получить 13% составляет те самые 2 млн.Всего положен возврат в 390 тыс.рублей. Данное число – это 13% от 3 миллионов рублей.Выплачиваться вычет по ипотечным процентам будет в течение пяти лет, пока ипотека не будет выплачена окончательно.

В первом разделе документа нам нужно указать ту самую сумму в 390 т.р, а именно в поле 050. Во втором разделе в первом пункте укажите свой общий доход, предположим он равен 95000 рублей. Это же продублируйте в графы 030 и 040.В пункте 7 проводим такие исчисления: 95000:100х13= 12350 рублей – это сумма налогов, удержанная с вашего общего дохода. В 140 графу также впишите 12 350 рублей.

Заполняем лист А.
Информацию берём из справки 2-НДФЛ. Это выписка о доходах, берется у работодателя. В графы 070, 080 проставляем 95 000 рублей. В 090 и 100 указываем 12350 рублей.

В листе Д1 нужно вписать в поле 1.12 цифру в 2 млн (это максимальная сумма, с которой происходит возврат). В 1.13 НДФЛ-3 проценты по ипотеке в сумме составят 1 миллион, который мы туда и заносим.

Какие разделы нужно заполнить?

Как мы упоминали выше, заполнить нужно такие разделы:

  1. страница 1;
  2. страница 2;
  3. первый раздел;
  4. шестой раздел;
  5. лист А;
  6. лист Ж1;
  7. лист Д1.

Первые страницы называются титульными. Они содержат в себе подробную информацию про налогоплательщика.

Первый раздел – расчетный. В нем производятся расчеты сумм, которые будут возвращены.

В шестом разделе будет использоваться информация из первого, т.е размер 13% возвратного подоходного налога.

Для заполнения листа А вам потребуется внести данные из декларации НДФЛ-2. Это ваша прибыль и уплаченное НДФЛ.

Ж1 заполняется выборочно, в зависимости от предоставления стандартных вычетов на фирме;

Д1 содержит информацию о размере имущественных вычетов.

В следующем разделе будут приведены примеры заполнения НДФЛ-3 при покупке квартиры в ипотеку.

Как заполнить НДФЛ-3 на возврат процентов по ипотеке (пример заполнения)

Титульный лист

  • Если это ваша первая декларация, то в «Номер корректировки» укажите «0 – -«В поле «Отчетный период» внесите год, за который возвращаете налоговые средства.
  • Чтобы заполнить «Код налогового органа» посетите сайт вашей налоговой службы.
  • Код по ОКАТО уточняйте в том же месте где и код налогового органа.
  • Стандартный код категории налогоплательщика 760, если вы физическое лицо.

ИНН вводить необязательно, но если вы его знаете, то лучше указать всех заполняемых листах. Ваш ИНН узнавайте по адресу: www.nalog.ru.

Когда ИНН не вписывается, требуется предоставить информацию о себе:

  1. полное ФИО;
  2. дата рождения;
  3. паспортные данные: дата выдачи, номер и его серия, кем выдан;
  4. код удостоверяющего документа (его вида);
  5. выбор статуса налогоплательщика. Всего их два, если вы налоговый резидент РФ – указываете 1, если нет – 2;
  6. вносите номер своего мобильного телефона;
  7. прописываете количество заполненных страниц.

Первый раздел

Просчитайте их и внесите в раздел помесячные доходы.

Шестой раздел

Этот раздел содержит в себе информацию про суммы налога, которые подлежат уплате.

  • Изначально вам потребуется вписать КБК (код бюджетной классификации).
  • После этого внесите код по ОКАТО территории, где уплачивался налог (содержится в справке 2-НДФЛ) и сумму, которая была удержана с вас на оплату налога.

Здесь вы указываете свой доход, с которого уплатили 13%.

  • Впишите наименование фирмы вашего работодателя, а также её реквизитные данные. Перечень всех нужных данных присутствует справке НДФЛ-2.
  • Внесите общую сумму, полученную от этой организации и сумму уплаченного налога.

Сначала внесите информацию в первый раздел.

Раздел 2 заполнить сложнее, но вполне реально.

Возьмите детализацию по уплаченным вами налогам на месте работы и тогда проблем не возникнет. Если кроме суммы указанной в справке, у вас были другие вычеты (см. НДФЛ-2), то впишите их на специально отведённых листах.

  • Эта часть декларации содержит обобщенную информацию из всех страниц и разделов.
  • Далее нужно посчитать количество заполненных страниц и указать их на титульном листе.

После этого заполнение декларации окончено.

Теперь вы знаете, как заполнить НДФЛ-3 на налоговый вычет по процентам по ипотеке.

Часто встречающиеся ошибки

Нередко у вас могут не принять декларацию по причине неверного заполнения. Выделяют такие распространенные ошибки:

  1. заполнение декларации по устаревшему образцу (т.е например 2010 либо 2015 года);
  2. если на ней отсутствует электронная подпись (детально была рассмотрена выше);
  3. также отсутствие вашей подписи на бумажном варианте;
  4. оформление НДФЛ-3 с нарушением установленных правил, т.е например неполное предоставление информации о себе (как заполнить все без ошибок смотрите в нашей инструкции).

Документы, прилагаемые к декларации

  • заявление в налоговую инспекцию о желании получить налоговый возврат;
  • справка НДФЛ-2;
  • прошлогодняя декларация НДФЛ-3;
  • договор купли-продажи квартиры (копия);
  • свидетельство о регистрации прав собственности (копия).

Просмотрим видео на данную тему:

Теперь вы ознакомлены с процессом заполнения формы НДФЛ-3 от А до Я. Информация, которая изложена в данной статье, поможет не только сэкономить время на поиске информации, но и избежать ненужных проблем, связанных с простой неосведомленностью. Благодаря ей вы теперь знаете, как заполнять НДФЛ-3 на налоговый вычет за квартиру по ипотеке.

Не нашли ответа на свой вопрос? Узнайте, как решить именно Вашу проблему — позвоните прямо сейчас:

+7 (812) 385-58-40 (Санкт-Петербург)

Как заполнить 3 ндфл при покупке квартиры в ипотеку в 2018 году

Обязанность по сдаче декларации действует в отношении граждан, которые получают дополнительный доход не по месту основной работы и индивидуальных предпринимателей, избравших ОСН.

Содержание

Отчетность можно подавать на бумажном носителе или в электронном виде. На этой почве возникает необходимость разобраться, как заполнять 3-НДФЛ при покупке квартиры в ипотеку.

Что нужно знать ↑

Отчетность является неотъемлемой частью системы налогообложения на территории РФ (ст.80 НК РФ). Бланк налоговой декларации утверждается распоряжением Минфина.

При определении объема налоговых обязательств, плательщику НДФЛ необходимо учитывать следующие доходы:

  • от продажи недвижимости, включая земельные участки, дома, квартиры;
  • от переводов из-за границы;
  • от лотерейных выигрышей;
  • от продажи транспортных средств;
  • от сдачи имущества в аренду.

Также отчетная документация обеспечивает возможность использования налоговых вычетов. Если у налогоплательщика имеется сумма налога, перешедшая с предыдущего отчетного периода, то в этом случае производится ее перерасчет.

Подавать декларацию нужно при наступлении следующих обстоятельств:

  • если производилась оплата за обучение;
  • если осуществлялась оплата дорогостоящего лечения;
  • если совершалась сделка купли-продажи квартиры;
  • если у декларанта есть дети, которым положена социальная льгота;
  • если производились дополнительные отчисления в ПФ РФ;
  • при получении авторского вознаграждения или финансовой помощи от юридических лиц;
  • после продажи автомобиля, которым налогоплательщик владел до 3 лет.

Совокупный размер удержания при покупке недвижимости составляет 2 млн. руб. Как следствие размер экономии для налогоплательщика достигает 260 тыс. руб.

Кроме того, если недвижимость покупается в кредит, то плательщик НДФЛ может воспользоваться вычетом на сумму уплаченных процентов.

Максимальный размер налоговой льготы составляет 3 млн. руб. В итоге размер экономии дополнительно достигает 390 тыс. руб. Порядок применения налоговых льгот утвержден НК РФ.

Сегодня предусмотрены следующие преференции:

Для получения имущественного вычета нужно подготовить следующие документы:

  • документ о праве собственности;
  • договор купли-продажи;
  • акт приема-передачи;
  • документ, отображающий передачу денег (расписка);
  • справку 2-НДФЛ;
  • номер счета для перечисления денег;
  • копию паспорта.

При оформлении ипотеки дополнительно понадобится:

  • кредитный договор;
  • график погашения займа;
  • документы по уплате процентов;
  • свидетельство о регистрации брака;
  • документ, подтверждающий рождение ребенка;
  • заявление о распределении вычета межу супругами.

Оформление ипотеки

При оформлении ипотеки недвижимое имущество должника выступает обеспечением по кредитному договору. Однако независимо от этого владельцем и пользователем залоговой недвижимости остается заемщик.

Если обязательства по договору будут нарушены, тогда кредитор имеет право удовлетворить свои требования за счет ипотеки. Таким образом, ипотечное имущество является гарантией возврата выданного кредита.

Залогом может выступать не только приобретаемая недвижимость, но, и то имущество, что уже было в собственности.

Другими словами, заемщик может покупать квартиру за счет банковского кредита или оформить займ под залог своей недвижимости. Основным отличием является целевое назначение кредитных средств.

При этом кредитор обладает преимущественным правом на удовлетворение своих претензий за счет ипотечного имущества.

Право на вычет

По закону налоговые льготы полагаются следующим лицам:

  • резидентам;
  • работающим пенсионерам;
  • детям, не достигшим совершеннолетия.

Резидентами признаются лица, что находятся на территории России более 183 дней. Количество дней исчисляется на протяжении одного календарного года.

Еще одним условием является наличие доходов на территории РФ, с которых производилось удержание НДФЛ. Аналогичный порядок установлен по отношению к работающим пенсионерам.

Если указанные лица прекращают трудовую деятельность, то воспользоваться налоговым вычетом они смогут только за прошедшие три года.

Исключением может быть получение льготы, которая была не использована при покупке жилой недвижимости (ст.220 НК РФ). В интересах несовершеннолетних детей налоговое удержание получают их родители (ст.27 НК РФ).

Законные основания

Обязанность по уплате налогов и подаче отчетности возникает на основании Налогового кодекса. Форма декларации 3-НДФЛ утверждается Министерством финансов.

Порядок предоставления услуг налоговой службой утвержден Административным регламентом. Оформление ипотечных обязательств происходит согласно с правилами ФЗ «Об ипотеке».

Заполнение декларации 3-НДФЛ при покупке квартиры в ипотеку ↑

При заполнении отчетности декларанту нужно указывать следующие данные:

  • фамилию, имя, отчество;
  • адрес регистрации;
  • ИНН;
  • паспортные данные;
  • контакты;
  • ведомости о полученных доходах.

Для подтверждения доходов, налогоплательщик должен иметь следующие документы:

  • платежные поручения;
  • документы, правоустанавливающего характера;
  • справку 2-НДФЛ;
  • договора, обеспечивающие получение гонорара (трудовой, гражданско-правового характера);
  • другие документы.

Заполнить налоговую декларацию можно вручную или на компьютере. На бумажном носителе допускается использование синей или черной пасты. Декларант должен исключить любые исправления, зачеркивания.

Если документ будет распечатываться на принтере, то печать должна быть исключительно односторонней. Также не стоит забывать, что данные о налогоплательщике указываются на каждой странице отчетного бланка.

В обязательном порядке заполняется титульный лист налоговой декларации и разделы №1–2. Все остальные страницы заполняются в зависимости от обстоятельств.

Структура декларации

Отчетный бланк содержит:

  • титульный лист;
  • раздел №1;
  • раздел №2;
  • листы: А, Б, В, Г, Д1–2, Е1–2, Ж, З, И.

Как рассчитать сумму

Доходы граждан облагаются НДФЛ по ставке 13%. Однако плательщики подоходного налога могут уменьшить налоговую базу за счет налогового вычета.

Где посмотреть образец 3-НДФЛ при покупке квартиры, читайте здесь.

После чего налогом облагается та сумма, которая является положительной разницей между прибылью и налоговой льготой.

Расчеты можно производить следующим образом:

Где, СГД – совокупный годовой доход;

ПИ – подтвержденные издержки,

НУ – налоговое удержание,

СН – ставка налога в размере 13%.

Рассчитать размер налога при покупке недвижимости можно следующим образом:

Где, СК – стоимость квартиры;

МРНУ – максимальный размер налогового удержания,

СН – ставка налога (13%).

В то же время стоит отметить, что налоговой службой был разработан программный продукт, значительно упрощающий процедуру заполнения налоговой декларации.

Бесплатную версию программы можно найти на сайте ФНС. При заполнении соответствующих полей декларанту нужно выбирать или вписывать необходимые данные.

После того, как отчетность будет заполнена, ее можно сохранить или распечатать. Преимуществом этого продукта является то, что он самостоятельно осуществляет расчет суммы, которую нужно уплатить или вернуть из бюджета.

Образец (пример)

Заполнение основных разделов отчетного документа происходит в следующем порядке.

На титульном листе отображаются общие ведомости о налогоплательщике (см. подзаголовок «Заполнение декларации 3-НДФЛ…»).

Далее, вписываются соответствующие цифровые кодировки:

Код налоговой службы можно узнать на сайте ФНС. Указанный номер корректировки вписывается только при первичном заполнении декларации.

Здесь отображаются данные о суммах налога, что подлежит уплате или возврату из бюджета. Также нужно заполнить следующие поля:

На этой странице налогоплательщик осуществляет расчеты налоговой базы и сумм, которые облагаются разными налоговыми ставками.

Здесь отображается информация по отдельным видам доходов и налоговым вычетам. Лист А – фиксирует доходы, полученные на территории РФ.

Заполнению подлежат следующие строки:

На бумажном носителе визуально это выглядит следующим образом:

Далее заполняются следующие подразделы:

Для расчета налоговых вычетов отведены листы Д1–2, Е1–2, Ж. Произвести исчисление имущественного удержания, связанного с издержками на покупку жилья можно на листе №Д1.

Здесь нужно указать:

  • код названия объекта;
  • вид собственности;
  • признак плательщика НДФЛ;
  • статью, согласно с которой применяется вычет;
  • адрес недвижимого имущества;
  • дату подписания акта приема-передачи;
  • дату постановки имущества на государственный учет;
  • сумму расходов, произведенных на покупку жилья (п.1.12);
  • сумму уплаченных процентов по кредиту (п.1.13).

Видео: как получить налоговый вычет с квартиры купленной в ипотеку

Во втором подразделе отображаются произведенные расчеты, включая:

  1. Сумму имущественного удержания по расходам на покупку жилья
  2. Сумму вычета по уплаченным процентам.
  3. Остаток удержания, что перешел с прошлого года, но, без учета процентов.
  4. Остаток вычета по уплате процентов.
  5. Сумму удержания, выданную фискальным органом, но, без учета процентов.
  6. Сумму вычета, выданную фискальным органом по уплаченным процентам.
  7. Размер налоговой базы за минусом налоговых удержаний.
  8. Сумму подтвержденных расходов на покупку жилья.
  9. Сумму подтвержденных издержек по уплате процентов.
  10. Остаток вычета переходящий на следующий год, но, без учета процентов.
  11. Остаток удержания по уплате процентов переходящий на будущий налоговый период.

Возникающие вопросы ↑

Вопросы, связанные с заполнением отчетной документации:

  1. Возможно, ли подать отчетность через интернет.
  2. Что делать с процентами по кредиту.
  3. Как оформить повторное заполнение декларации.

Возможности онлайн

Ранее уже говорилось, что для упрощения процедуры заполнения отчетного документа налогоплательщики могут использовать программу (см. подзаголовок «Как рассчитать сумму»).

Придерживаясь установленной формы декларанту нужно выбирать или вписывать необходимые данные. Удобный интерфейс позволяет без труда переходить в другую колонку.

Как и в случае с бумажным носителем, декларанту вначале нужно вписать данные о себе. Затем можно приступать к заполнению формы о полученных доходах.

При заполнении декларации 3-НДФЛ должна отображаться вкладка с цифрой 13%. После заполнения этого раздела можно переходить к исчислению налоговых вычетов.

Каждый вид налоговой льготы имеет свою вкладку. Чтобы программа произвела нужные расчеты достаточно вписать соответствующие данные.

В конце остается сохранить декларацию или вывести ее на печать. При этом программный продукт печатает только те страницы, что обязательны для сдачи в налоговую службу.

Что касается заполнения отчетной документации в онлайн-режиме декларанту нужно создать личный кабинет.

После прохождения процедуры авторизации налогоплательщик сможет получить доступ ко всем сервисам, которые имеются на сайте фискального органа.

Что на счет процентов?

Вопрос о максимальном размере налоговой льготы в отношении процентов по ипотеке, а также о необходимом пакете документов рассматривался выше (см. подзаголовок «Что нужно знать»).

Какие листы 3-НДФЛ заполнять при продаже автомобиля, смотрите здесь.

Также обсуждалась форма декларации и порядок ее заполнения (см. подзаголовок «Образец…»). Чтобы произвести соответствующие исчисления можно использовать одну из вышеуказанных формул (см. подзаголовок «Как рассчитать сумму»).

Повторное заполнение

Корректирующее заполнение декларации может произойти в том случае, если налогоплательщик допустил ошибки при оформлении первичной документации.

Если декларант обнаружил ошибку, после сдачи отчетности в налоговую службу, то можно подать уточненную редакцию документа (ст.81 НК РФ).

Единственным условием является коррекция данных до того, как истекут сроки подачи первичной отчетности. При заполнении корректирующей декларации нужно указывать правильные данные.

Другими словами, уточнение не подразумевает отображение разницы между первичными цифрами и скорректированными показателями. После подготовки уточнений необходимо подать в налоговую службу соответствующее заявление.

Если налогоплательщик производил перерасчет прибыли, то в качестве приложения к декларации нужно приложить документы, обосновывающие произведенные расчеты. После этого камеральная проверка будет производиться повторно.

Что касается подачи очередной декларации для получения остатка вычета по ипотеке, то здесь необходимо придерживаться установленной формы отчетного документа (см. подзаголовок «Образец…»).

Принцип заполнения отчетности за второй год такой же, как и в предыдущем случае. Отличается только содержание подраздела №2 (лист Д1).

Видео: получаем налоговый вычет с процентов по ипотеке

Завершая обзор вопроса о заполнении декларации при оформлении ипотеки, следует напомнить, что плательщики НДФЛ имеют право на применение налогового вычета.

Отчетную документацию можно подавать на бумажном носителе или в электронном варианте.

Однако чтобы избежать ошибок при проведении первичных или повторных расчетов, желательно использовать специальную программу, о которой говорилось выше.